Jaký je hotovostní rozpočet?
Proces sestavování rozpočtu je kodifikován a dodržuje zavedené postupy. Posledním krokem bude stanovení hotovostního rozpočtu . jeho funkcí je zajistit, aby výplaty byly řádně pokryty účtenkami a aby přebytky zůstaly přiměřené.
Důležitým bodem je, že mluvíme o přílivu a odlivu peněz. V důsledku toho tato prognóza zohledňuje veškeré nesrovnalosti, které mohou existovat u jiných rozpočtů, zejména u prodejů a nákupů, kvůli platebním podmínkám poskytnutým zákazníkům a těm, které jsou vyjednávány s dodavateli.
Případ DPH
Rozpočet DPH se obecně provádí odděleně kvůli zvláštním pravidlům, kterými se tato daň řídí. Do souhrnného výkazu peněžních toků jsou zahrnuty pouze částky DPH, které je třeba zaplatit.
Účelnost
Jakmile je společnost zavedena, může v případě potřeby naplánovat využití dodatečného financování k řešení jednoho nebo více prognóz schodků v průběhu roku. Alternativou je znovu vyjednat platební podmínky se svými zákazníky a dodavateli. Stejně jako u jiných rozpočtů, v průběhu roku kontrola řízení monitoruje veškeré nesrovnalosti, které mohou existovat mezi prognózou a skutečností.
