Analýza finančních toků, základní informace
Nezaměňujte tento stav s rozvahou, který popisuje hodnoty prvků v dané datum.
Usnadňuje analýzu a porozumění účetním pohybům.
Zdůrazňuje toky, které umožnily získat danou rozvahu na konci období z původní rozvahy.
Pochopení minulosti
Tento nástroj je součástí oblasti finanční analýzy. Vskutku, umožňuje pochopit, jak byla společnost v daném období financována a jaká je jeho politika distribuce dividend. Rovněž osvětluje využívání zdrojů generovaných vykořisťováním: samofinancování. Stručně řečeno, cenný nástroj pro analytika.
Rozdíl oproti plánu financování
Ten má předpovědní povolání. To znamená stanovit, jak bude financován výrobek nebo podnik, předpovídat, jaká budou budoucí pracovní místa a zdroje.
Pro tyto předpovědní simulace platí stejná dynamika.
Cílem je určit, jaké prostředky financování budou mobilizovány podle plánovaných pracovních míst v průběhu času.
Příklad tabulky použití a použití
Existuje mnoho prezentací navržených podle individuálních cílů a vizí. Zde je příklad tabulky funkčního financování
| N + 2 | N + 1 | NE | |
| Stabilní práce | |||
| Akvizice / investice: nehmotné, hmotné, finanční | |||
| Dividendy | |||
| Splácení půjček | |||
| Celkem pracovních míst | |||
| Stabilní zdroje | |||
| Možnost samofinancování | |||
| Zvýšení kapitálu | |||
| Likvidace dlouhodobého majetku | |||
| Nové půjčky | |||
| Celkové zdroje | |||
| Změna pracovního kapitálu (celkové využití - celkové zdroje) | |||
| Změna požadavků na pracovní kapitál | |||
| Změna peněžních toků (změna FR - změna WCR) |
