Co je rozpočet?
Předpověď prodeje, rozpočet na nákupy, výdaje, financování … Předpovídají aktivitu společnosti.
Jsou seskupeny hotovostní rozpočet, který centralizuje všechny příjmy a výdaje které bude muset společnost čelit. Účetní jednotka má tedy krátkodobou projekci své činnosti reflektovanou finančním způsobem. Může posoudit jeho účinnost a identifikovat finanční perimetr pro každou službu.
Další nástroj: přicházejí na podporu fázedopředu plánování obchodního plánu.
Rozdíly mezi prognózovaným rozpočtem a plánem peněžních toků
Účel je zcela odlišný. Rozpočet se používá ke stanovení seznam výdajů a příjmů vytvořených za účetní období a výsledné zisky. Cílem je řídit činnost, předvídat rizika, přijímat strategická rozhodnutí.
Na to se používá plán peněžních toků předpovídat / řídit příliv a odliv peněz. Tyto toky jsou závislé na zpoždění plateb zákazníkem, vašich platebních postupech pro dodavatele, sociální organizace atd. Cílem je udržet optimální hotovostní zůstatek (téměř 0) umístěním přebytku nebo mobilizací krátkodobého financování v případě nedostatečnosti.
Limity rozpočtového procesu
To je přístup stále častěji kritizován, protože generuje velká organizační tíha. Navíc to dává společnosti určitou tuhost.
V průběhu finančního roku může být chopení se nové příležitosti bráněno příliš přísným prognózovaným rozpočtováním. Existují řešení, jako například poskytnout obálku pro nepředvídané akce.
Znamení opatrnosti nebo optimismu … V závislosti na službách, které budou kopírovat, je přístup k obrázkům odlišný. Řízení prodeje má tendenci směřovat k optimistickým prognózám, zatímco finanční a účetní služby jsou ve svých odhadech konzervativnější a opatrnější. Každopádně vůdce je tu, aby našel rovnováhu mezi ambicemi a realismem výběrem relevantních cílů postavených na soudržných předpokladech.
Kdo sestavuje rozpočty?
Správce řízení je důležitým aktérem pro hladký průběh rozpočtového procesu. Podílí se na přípravě rozpočtů a zajišťuje jejich sledování během zvoleného provozního období. (obvykle rok, ale někdy i více).
Rozpočtový proces zahrnuje všechny vedoucí oddělení. Zodpovídají za prognózy činnosti a výdajů, které předkládají správci řízení.
Jak vytvořit prozatímní rozpočet?
Jednoduše řečeno, všechno začíná od prognóza prodeje který kalibruje objem aktivity, která přijde. Produkce používá tato vstupní data k odhadu množství, která mají být vyrobena, souvisejících nákladů a nezbytných prostředků. Logistické, pro řízení zásob, definuje své zásady úložiště a Investiční plán zajišťuje financování zdrojů. Ostatní rozpočty jsou odvozeny z těchto hlavních položek.
Tento kaskádový proces rozpočtování končípříprava hotovostního rozpočtu. Společnost si pak může ověřit, zda dokáže s klidem čelit svým finančním termínům.
