Jak vytvořit plán peněžních toků? Příklad a rady

Každý dobrý manažer se musí spoléhat na tento prognostický nástroj, aby předvídal nedostatek hotovosti a zabránil tak přečerpání účtů (dlužník).

Od tohoto úkolu není osvobozen ani podnikatel provozující malou firmu. Musí zajistit příliv a odliv peněz. Na tom závisí dobré zdraví jeho podnikání. Cílem je mít čistý peněžní zůstatek, který zůstane kladný. V opačném případě je vhodné zavolat nástroje krátkodobého financování nabízejí zejména finanční instituce.

Správa vašeho peněžního toku může být komplikovaná. Zejména řízením Účtenky a platby DPH. Tuto práci usnadňuje mnoho softwarových nástrojů.

Vývoj tohoto plánu přichází chronologicky poté sestavení rozpočtu státní pokladny.

Co je plán peněžních toků?

Toto je tabulka, která vám umožňuje vypočítat rozdíl mezi příjmy a výplatami činnosti za dané období (účetní rok). Nezbytnou součástí finanční prognóza v případě založení firmy.

Jaké je jeho použití?

Plán peněžních toků to umožňuje sledovat měsíční zůstatek hotovosti (kladný nebo záporný zůstatek). Je to také nástroj pro správu, který umožňuje podnikatelům mít neustálý přehled o stavu jejich vedení a vypořádat se s jakýmikoli problémy s peněžními toky.

Jak vytvořit plán peněžních toků?

Často je připraven na zahájení činnosti. Pomocí Excelu je možné vyvinout vlastní nástroj pomocí následujícího postupu (příklad je uveden níže):

  1. Identifikace příjmů a výdajů

    Pro dobrý začátek je důležité správně uvést příjmy a potenciální výplaty související s vaší činností a posoudit jejich výši. U stávajících společností stačí převzít tyto informace od provozní účty .

    Účtenky

    Toto jsou účtenky, které podnikatel očekává, že bude v rámci své činnosti shromažďovat mezi hlavními sbírkami, které citujeme:

    • Obrat včetně daně : poskytování služeb, prodej m / his (v závislosti na aktivitě).
    • Získat granty a pomoc .
    • Finanční příspěvky (Kapitál, navýšení kapitálu, přidružené běžné účty atd.).
    • Bankovní nebo participativní půjčky.

    Výplaty

    Jedná se o výdaje, které podnikatel vynaložil na provozování svého podnikání. Zde jsou hlavní výplaty:

    • Nákupy DPH : nákup zboží, surovin (v závislosti na aktivitě).
    • Další externí poplatky: poplatky za pronájem, telefon, vodu, elektřinu, cestování atd.)
    • Náklady na zaměstnance: platy a sociální dávky.
    • Daně a cla.
    • Finanční výdaje (úroky z půjčky atd.).
    • Investice hmotné, nehmotné a finanční (např .: výrobní nástroj, kancelářský nábytek atd.).
    • Splátky půjčky (globální termíny).

    „Je možné klasifikovat příjmy a výplaty podle toho, zda jsou provozní (spojené s aktivitou) nebo neprovozní (nejsou přímo spojené s aktivitou)“.

  2. Výpočet imputace a zůstatku

    Pro stávající firmy

    Je důležité správně zaúčtovat účtenky v době jejich vyzvednutí a výdaje v době jejich vyplacení například prodejní transakce provedená v lednu a vyplacená v březnu by se měla objevit v peněžních příjmech za březen. Nákup uskutečněný v dubnu a vyplacený v květnu by se měl objevit v květnových výplatách.

    Pro tvůrce podnikání

    Chcete -li mít hotovostní zůstatek blízký realitě, doporučuje se dobře se informujte o platebních podmínkách uplatňovaných ve vašem sektoru.

    Plán peněžních toků zohledňuje termín platby

    Poté je nutné vypočítat měsíční zůstatek, k tomu stačí provést rozdíl mezi příjmy a výplatami měsíce (při výpočtu je zohledněn zůstatek na začátku měsíce).

    Pro lepší přehled zde příklad 12měsíčního plánu peněžních toků:

    leden prosinec

    BILANCE NA ZAČÁTKU MĚSÍCE

    Shromážděné příjmy nebo prognóza (v případě vytvoření)

    Granty a pomoc při přijímání.

    Finanční příspěvek

    bankovní půjčky

    Další kolekce

    CELKOVÁ KOLEKCE

    Nákupy DPH

    Poplatky za pronájem

    Voda

    Elektřina

    Posun

    Telefon

    Pojištění

    Poplatky a daně

    Mzdy

    Sociální poplatky

    Investice

    Splácení půjček

    Finanční výdaje

    Další výplaty

    CELKOVÁ VÝPLATA

    0 0 0

    BILANCE MĚSÍCE

    0 0 0

    AKUMULOVANÁ ROVNOVÁHA

    0 0 0

Jaké faktory způsobují negativní peněžní tok:

Negativní peněžní tok lze vysvětlit několika faktory (neúplný seznam):

  • A snížení obratu .
  • A nižší ziskovost a zisková marže .
  • Špatné řízení pracovního kapitálu : vysvětleno časovou prodlevou mezi přijetím platby od zákazníka (příliš dlouhá) a vyplacením platby dodavatele (velmi vysoké náklady), a také kvůli špatnému střídání zásob (velké zásoby dosud neprodány).
  • A rozdělení dividend bez zohlednění zpoždění platby (dodavatelé - zákazníci).

Jak se vypořádat se záporným hotovostním zůstatkem?

Aby se zabránilo zápornému zůstatku, je možné jednat podle několika prvků (neúplný seznam):

  • Vyjednat krátkodobé financování u vaší banky (kontokorent, kontokorent atd.) nebo výzvu k crowdfundingu, musí být v obou případech zohledněny náklady na financování.
  • Vyjednat termín platby zákazníka a oživit špatné plátce ( kontrola pohledávek od zákazníků )
  • Vyjednat prodloužení platební lhůty dodavatele .
  • Přiřaďte své pohledávky (factoring nebo Dailly cession).
  • Zvyšte své vlastní prostředky .

Na závěr se doporučuje být ostražitý při správě svých peněžních toků, přičemž doprovázení několika profesionály může být v některých případech zajímavé.

wave wave wave wave wave