Prozatímní plán financování: definice a příklad

Posouzení finanční spolehlivosti podniku spočívá v zajištění jeho schopnosti uspokojit investiční nebo provozní potřeby v krátkodobém, střednědobém a dlouhodobém horizontu. Plán financování je jedním ze základních dokumentů finanční prognózy určené k ověření tohoto bodu.

Co je to plán financování? Jaké je jeho použití?

Definice

Plán financování je víceletá tabulka, která se používá hlavně v kontextu zahájení podnikání nebo žádosti o bankovní půjčku. Je to jedna ze zásadních finančních tabulek finanční prognózy, uvádí v souladu se strategií společnosti, zdroji, které bude mít společnost k financování svých potřeb, a pracovními místy, na která je vynaloží. Finanční rovnováha vyžaduje, aby pracovní místa byla financována ze zdrojů.

Cíle tohoto dokumentu

Cíle plánu financování jsou četné. Jako příklad umožňuje:

  • Zkontrolujte finanční rovnováhu společnosti , to znamená, aby zajistil, že bude mít každoročně k dispozici zdroje prognózy potřebné k financování svých předpokládaných pracovních míst.
  • Kontrolovat implementaci obchodní strategie ;
  • Předejděte možným finančním potížím s čím se může společnost setkat;
  • Prostředek pro vyjednávání s bankou získat půjčku;

Jak je předložen plán financování?

Při předkládání plánu financování není vyžadována žádná oficiální normalizace, zpravidla existují dva typy plánů financování:

  • Počáteční plán financování: který představuje zdroje a použití předpokládané při zahájení činnosti.
  • Plán financování v horizontu 1 až 5 let: což umožňuje předpovídat zdroje a pracovní místa pro nadcházející roky.

Níže je uveden příklad prezentace kombinující dva typy plánů financování:

Příklad plánu financování

Šablona FINANCOVÁNÍ PLÁNU

název

Rok N. (začátek)

N + 1

N + 2

N + 3

Zdroje (neúplný seznam)

  • Možnost samofinancování
  • Likvidace dlouhodobého majetku
  • Půjčky
  • Kapitálové vklady
  • Podpora a dotace

---

---

Počáteční půjčka

Počáteční kapitálové vklady

Podpora obdržená na stvoření

Konec roku CAF

Nové úbytky

Nová půjčka

Zvýšení kapitálu

Nová pomoc

Konec roku CAF

Nové úbytky

Nová půjčka

Zvýšení kapitálu

Nová pomoc

Konec roku CAF

Nové úbytky

Nová půjčka

Zvýšení kapitálu

Nová pomoc

CELKEM - ZDROJE

Součet při spuštění

Součet při n + 1

Součet na N + 2

Součet na N + 3

Práce (neúplný seznam)

  • Rozdělované dividendy;
  • Pořízení dlouhodobého majetku
  • Splátky půjčky
  • Požadavek pracovního kapitálu

---

Spuštění dlouhodobého majetku

--

Počáteční pracovní kapitál při spuštění

Dividenda N.

Nové akvizice

Aktuální a nová půjčka

Změna WCR

Dividenda N-1

Nové akvizice

Aktuální a nová půjčka

Změna WCR

Dividenda N-2

Nové akvizice

Aktuální a nová půjčka

Změna WCR

CELKEM - PRÁCE

Součet při spuštění

Součet při n + 1

Součet na N + 2

Součet na N + 3

Roční rozdíl mezi zaměstnáními a zdroji

Práce je často přehlížena, to je potřeba finančních prostředků . A přesto je WCR klíčovým prvkem. Na jeho financování se podílí pracovní kapitál. Aktivita, nová nebo ne, potřebuje ke svému fungování prostředky, zejména pro financování akcií , a překrýt rozdíl mezi příjmy od zákazníků a platbami dodavatele . Je proto nutné pečlivě naplánovat zdroje a využití.

Při sestavování plánu financování je nezbytné postupovat ve dvou fázích:

  1. Identifikujte potenciální zdroje, které společnost může získat;
  2. Identifikujte pracovní místa (investiční a provozní potřeby) nezbytná jak pro zahájení činnosti, tak pro nadcházející roky.

ZDROJE - neúplný seznam:

  • Kapacita samofinancování: představuje vlastní peněžní tok generovaný činností společnosti. Ukazuje schopnost posledně jmenovaných financovat své potřeby vlastními prostředky, na začátku činnosti je finanční kapacita nulová, v příštích letech lze CAF vypočítat dvěma způsoby, z výsledku roku nebo z hrubého provozního přebytku.
  • Vyřazení dlouhodobého majetku: jedná se o zdroje z prodeje dlouhodobého majetku, který společnost plánuje provést (např .: Výměna starého stroje.);
  • Navýšení kapitálu: představuje příspěvky potenciálních partnerů;
  • Nové půjčky: to jsou externí zdroje, které si společnost bude muset půjčit na financování svých pracovních míst. (Pokud vůbec není schopen je financovat sám);
  • Podpora a dotace: jedná se o neopětované zdroje placené veřejnými nebo soukromými organizacemi za účelem zahájení podnikání;

PRÁCE - neúplný seznam:

  • Rozdělené dividendy: se týká části zisku, který má být rozdělen na odměnu partnerům (podle právního stavu).
  • Akvizice dlouhodobého majetku: jedná se o akvizice dlouhodobého majetku, který společnost hodlá uskutečnit (náklady na zřízení, patent, goodwill, patent a licence, stroje, vozidla, kancelářský nábytek, ručení atd.);
  • Splátky půjčky: týká se splácení dříve vypůjčeného kapitálu a kapitálu, který lze očekávat v budoucnosti (bez úroků);
  • Požadavek pracovního kapitálu: představuje časové zpoždění, které může společnost mít mezi obdobím příjmů a obdobím výplat spojeným s její provozní činností (mimo investiční nebo finanční cyklus), při zahájení činnosti je částka, kterou je třeba vzít v úvahu, počáteční WCR (WCR = průměr nesplacených obchodních pohledávek + průměrné nevyrovnané počáteční zásoby - dodavatelské dluhy), v následujících letech se zohledňuje její variabilita.

Při vytváření plánu financování je třeba vzít v úvahu několik bodů:

- Všechny potřeby musí být pokryty zdroji (roky za rok), pokud tomu tak není (pokud jsou zdroje nedostačující), je nutné revidovat výchozí předpoklady prognózy (snížení počtu pracovních míst a zvýšení zdrojů), dokud nebude ustavena rovnováha.

- Věci, které je třeba v plánu financování zvážit, závisí na vašem právním postavení , názvy pozic se mohou u jednotlivých společností měnit;

- Je doporučeno doprovázet profesionál při určování potenciálních zdrojů a možných využití dané činnosti s cílem vypracovat realistický a spolehlivý plán financování;

Závěr

Plán financování je zajímavý dokument, který umožňuje tvůrci, správci i bankéři posoudit finanční rovnováhu činnosti a její schopnost uspokojit různé potřeby v krátkodobém, střednědobém a budoucím a dlouhodobém horizontu.

wave wave wave wave wave